2025 Annual Federal Tax Refresher (AFTR)

OVERVIEW

Este curso exhaustivo de actualización anual de impuestos federales (AFTR), de 6 horas de duración, ofrece un examen minucioso de las disposiciones vigentes y las actualizaciones recientes del código tributario. Además, este curso ofrece una revisión exhaustiva de los elementos fundamentales cruciales para la preparación de declaraciones de impuestos individuales 2024 preparadas en 2025. Esto abarca desarrollos críticos que se espera influyan en las declaraciones de impuestos individuales en la próxima temporada de presentación.

Al tomar este curso de actualización, usted estará ganando una ventaja competitiva en el mundo en constante evolución de la preparación de impuestos. Prepárese para profundizar en las prácticas, los procedimientos y las responsabilidades profesionales descritas en la Circular 230, dotando a los profesionales de los conocimientos y las ideas necesarias para una temporada de presentación exitosa.

La comprensión de las actualizaciones clave para la próxima temporada de impuestos 2025 (aplicable a las declaraciones de impuestos 2024) proporciona a los profesionales de impuestos con la ventaja sobre los preparadores no acreditados, armándolos con valiosos conocimientos e información.

Este curso AFTR consta de tres dominios desarrollados por el IRS: Derecho Tributario/Actualizaciones Recientes, Repaso General y Prácticas, Procedimientos y Responsabilidad Profesional. El contenido del curso se presenta de una manera atractiva, haciendo hincapié en soluciones prácticas a los desafíos comunes de la preparación de impuestos. Está enriquecido con numerosos ejemplos e ilustraciones que demuestran la aplicación de las normas pertinentes en escenarios del mundo real.

Aunque no se necesitan conocimientos previos, se recomienda tener un diploma de enseñanza secundaria o equivalente. Todas las personas deben poseer un Número de Identificación Fiscal de Preparador (PTIN) válido antes de preparar declaraciones de impuestos por dinero. Todos los participantes del programa deben inscribirse en el programa utilizando su PTIN.

Learning Objectives:

Upon completion of this course, you will be able to:

• Gain a thorough understanding of recent changes to federal tax laws for tax season 2025 and how they impact individual and business tax returns.
• Understand the key provisions of the SECURE Act and its updates, including changes to retirement account rules, required minimum distributions (RMDs), and beneficiary designations.
• Enhance your ability to provide proactive tax planning advice to clients, ensuring they can maximize their tax benefits and minimize liabilities in light of the 2025 tax law changes.
• Deepen your knowledge of various tax credits and deductions, including their eligibility requirements, limitations, and phase-out thresholds for tax season 2025.
• Develop expertise in the taxation of digital assets and Form 1099-K, including new rules and reporting requirements for tax season 2025.
• Be informed about the latest updates to estate and gift tax rules for tax season 2025, advising clients on how to navigate these changes effectively.
• Refresh your knowledge of various tax credits and deductions, including their eligibility requirements, limitations, and phase-out thresholds.
• Strengthen your understanding of the ethical considerations in tax preparation and ensure compliance with IRS regulations and Circular 230.

Al final del curso, los estudiantes deberán realizar un examen final AFTR de 100 preguntas que abarcará todos los temas tratados. El estudiante recibirá una calificación de aprobado o suspenso, pero no se le proporcionará una clave de respuestas ni información sobre las preguntas incorrectas. Por regulaciones del IRS, no podemos mostrar ninguna pregunta del examen AFTR para los exámenes completados. El examen final debe ser aprobado con una puntuación de 70% o mejor para cumplir con el requisito de 6 horas de CE AFTR y para recibir un Certificado de Finalización. La finalización exitosa del curso es reportada al IRS por Tax IQ Academy dentro de tres días hábiles.

Dispone de un máximo de tres horas continuas para completar el examen AFTR de 100 preguntas. Puede intentar el examen un máximo de 4 veces para recibir una puntuación de aprobado de 70%. Debe aprobar el examen antes del 31 de diciembre (medianoche, hora local) para recibir créditos de formación continua. El AFTR permite un examen de libro abierto, por lo que puede descargar el pdf del curso en la primera página del curso.

This course is for non-exempt preparers who want to receive an IRS Annual Filing Season Record of Completion. Typically, return preparers who are not attorneys, CPAs, or Enrolled Agents must complete the AFTR to earn the AFSP Record of Completion. Please click aquí to check if you are required to take this course.