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- 2025 Annual Federal Tax Refresher (AFTR)
Plan de estudios
- 4 Sections
- 87 Lessons
- 26 Semanas
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- Ámbito 1: Nueva legislación fiscal / Actualizaciones recientes27
- 1.1Nueva legislación fiscal / Actualizaciones recientes
- 1.21.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.31.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.41.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.51.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.61.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.71.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.81.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.91.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.101.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.111.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.121.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.131.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.141.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.151.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.161.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.171.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.181.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.191.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.201.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.211.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.221.2 Nuevas tarifas estándar de kilometraje
- 1.231.3 Transacciones a través de redes de terceros
- 1.241.4 Reanudar la emisión de avisos automáticos de recordatorio de saldos vencidos
- 1.251.5 Programa piloto de expedientes directos
- 1.261.6 Ley SECURE 2.0, Sección 325, Distribución del Plan Roth
- 1.271.7 Ley SECURE 2.0, Sección 603, Cotizaciones de recuperación efectivas para 2024
- Ámbito 2: Revisión general50
- 2.12.1 Revisión del estado de los expedientes
- 2.22.2 Imponibilidad de los beneficios
- 2.32.3 Programa B
- 2.42.4 Declaración y fiscalidad de los ingresos por jubilación
- 2.52,5 Cuentas individuales
- 2.62.6 Declaración e imposición del subsidio de desempleo
- 2.72,7 Pensión alimenticia
- 2.82.8 Programa C
- 2.92.8.1 Determination of Gross Income & Deductions
- 2.102.8.2 Negocios frente a aficiones
- 2.112.8.3 Uso profesional del hogar
- 2.122.8.4 Requisitos de registro
- 2.132.8.5 Gastos de representación
- 2.142.8.6 Sección 179
- 2.152.8.7 Amortizaciones
- 2.162.8.7.1 Amortización Bonificada
- 2.172.8.7.2 Límites de amortización de los automóviles de lujo
- 2.182.8.7.3 Inmuebles catalogados
- 2.192.9 Programa D
- 2.202.10 Deducción a tanto alzado
- 2.212.11 Anexo A
- 2.222.11.1 Gastos médicos y dentales
- 2.232.11.2 Deducción de impuestos estatales y locales
- 2.242.11.3 Intereses hipotecarios y préstamos sobre el capital de la vivienda
- 2.252.11.4 Contribuciones benéficas
- 2.262.11.4.1 Límite AGI 60% para aportaciones dinerarias
- 2.272.11.4.2 Acuse de recibo simultáneo por escrito
- 2.282.11.5 Deducción por siniestro en zona declarada catástrofe a nivel federal
- 2.292.11.6 Deducción por gastos de mudanza
- 2.302.11.7 Registro y documentación de las deducciones
- 2.312.12 Elegibilidad de los créditos fiscales
- 2.322.12 Elegibilidad de los créditos fiscales
- 2.332.12 Elegibilidad de los créditos fiscales
- 2.342.13 Créditos energéticos
- 2.352.14 Créditos para vehículos limpios
- 2.362.15 Temas generales
- 2.372.15.1 Tratamiento fiscal de la adquisición y disposición de activos digitales
- 2.382.15.2 Impuesto mínimo alternativo
- 2.392.15.3 Deducción QBI
- 2.402.15.4 Impuesto infantil
- 2.412.15.5 Planes de la Sección 529
- 2.422.15.6 Cuenta para mejorar la calidad de vida
- 2.432.15.7 Anulación de la deuda de los estudiantes
- 2.442.15.8 Pérdida neta de explotación
- 2.452.15.9 Crédito fiscal por primas
- 2.462.15.10 Prestaciones complementarias de los empleados
- 2.472.15.11 Amortización de bienes en alquiler
- 2.482.16 Retenciones y pagos de impuestos estimados
- 2.492.17 Saldo pendiente y opciones de reembolso
- 2.502.18 Fechas de vencimiento de la declaración de la renta y solicitud de prórrogas
- Ámbito 3: Prácticas, procedimientos y responsabilidad profesional10
- 3.13.1 Robo de identidad relacionado con los impuestos
- 3.23.2 Protección de los datos de los contribuyentes
- 3.33.3 Información general y expiración de los números de identificación de contribuyentes individuales
- 3.43.4 Sanciones al preparador
- 3.53.5 Diligencia debida en la preparación de impuestos
- 3.63.6 Requisitos del expediente electrónico
- 3.73.7 Programa anual de presentación de declaraciones
- 3.83.7.1 Requisitos del programa de temporada anual de presentación de declaraciones
- 3.93.7.2 Circular 230
- 3.103.7.3 Representación limitada
- Examen final anual de actualización del impuesto federal1
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