Normes éthiques dans la pratique fiscale

OVERVIEW

Lancement d'un cours d'éthique amélioré, conçu pour les fiscalistes, offrant un examen complet de la circulaire 230 du département du Trésor. Le cours de formation continue de 2 heures de l'IRS, Ethical Standards in Tax Practice, comprend deux heures de crédits de formation continue pour les fiscalistes qui compteront pour l'exigence annuelle de formation continue pour participer au programme de la saison de dépôt annuel de l'IRS (AFSP) et répond à l'exigence de déontologie pour les agents inscrits.

Le cours Normes éthiques dans la pratique fiscale commence par établir une base solide de compréhension à la fois de la circulaire 230 et du domaine plus large de l'éthique. Les modules suivants constituent le cœur du cours, en approfondissant les responsabilités éthiques et les meilleures pratiques décrites dans la circulaire 230. Les participants acquièrent des connaissances sur les comportements spécifiques et les pratiques essentielles pour maintenir une carrière éthique dans le domaine.

En plus de couvrir les devoirs éthiques, ce cours d'éthique aborde également des sujets cruciaux tels que les sanctions en cas de violation, les protocoles régissant les procédures disciplinaires et l'application des décisions relatives aux violations. En englobant ces aspects essentiels, le cours fournit un examen approfondi et complet de la circulaire 230, dotant les praticiens des connaissances et de la compréhension nécessaires pour se conformer efficacement à ses exigences.

During our reading, we’ll be introduced to James who took a position at a CPA firm and was hired to prepare tax returns. We’ll discover throughout the course if both James and his CPA manager were both subjected to Circular 230 guidelines or just James and why or why not?

Learning Objectives:

Upon completion of this course, you will be able to:

• Develop a thorough understanding of the provisions and requirements of Circular 230, including recent updates and changes.
• Analyze the ethical standards and responsibilities imposed on tax practitioners under Circular 230, including duties to clients and the IRS.
• Master the due diligence requirements for preparing tax returns and other documents, ensuring compliance with Circular 230 standards.
• Identify potential conflicts of interest and learn strategies for managing and resolving them in accordance with Circular 230 guidelines.
• Understand the sanctions and penalties for non-compliance with Circular 230, including procedures for disciplinary actions by the IRS Office of Professional Responsibility (OPR).
• Develop robust recordkeeping and retention practices that align with Circular 230 requirements to ensure documentation of compliance.

At the end of the course, participants will be required to pass a comprehensive final exam covering all topics addressed throughout the course. The exam is open book, and the downloadable PDF containing the course material is available on the first page of the course. A minimum score of 70% is necessary to satisfy the 2 hour Continuing Education (CE) Ethics requirement and to obtain a Certificate of Completion. Successful course completions are reported to the IRS within three business days.